Налоговая декларация 3 ндфл за 2018г

11.10.2018 Выкл. Автор admin

Оглавление:

Декларация 3-НДФЛ за 2017 год

Мы уже запустили программу для заполнения и подачи налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год. И уже можно возвращать налоги за 2017 год или отчитываться о доходах 2017 года. Наша программа стала еще удобнее, чем в прошлые годы, и как всегда поможет Вам заполнить декларацию быстро и правильно. В налоговом законодательстве за последний год произошли некоторые изменения, и все они учтены в нашей программе. Программа сформирует нужные листы бланка, проставит правильные коды и подсчитает результаты, добиваясь как можно более выгодных для Вас результатов.

Вы сможете не только подготовить все документы онлайн, но и подать их через наш веб-сайт в электронном виде в инспекцию. Не нужно будет идти в инспекцию.

Не забывайте, пожалуйста, что если Вы заполняли декларацию для получения вычета по покупке жилья, и не получили вычет полностью, Вы можете продолжить получение вычета и получить остающееся. Например, всего Вы можете претендовать на возврат 260 000 рублей. При этом за 2016 год у Вас было 100 000 рублей налогов. По итогам 2016 года Вы вернули 100 000 рублей. Вы можете продолжить получение вычета и за 2017 год вернуть до 160 000 рублей.

Заполнение декларации за 2017 год доступно с тех же страниц, с которых происходило заполнение декларации за прошлые годы. В разделе веб-сайта «Декларация 3-НДФЛ» надо выбрать страницу «Заполнить онлайн» или зайти в личный кабинет и нажать «Заполнить». Или просто проходите по этой ссылке.

Форма декларации утверждена приказом ФНС России от 25.10.2017 г. № ММВ-7-11/[email protected] «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 NММВ-7-11/[email protected]»: форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF).

Бланк и образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 году

Рассказываем, какой бланк 3-НДФЛ в 2018 году использовать физическим лицам, которые обязаны отчитаться о своих доходах за 2017 год и/или желают заявить положенные им вычеты (например, при покупке жилья). Также приводим образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 году в отношении одной из самых распространённых ситуаций – приобретения квартиры в ипотеку.

Актуальная форма декларации

Сразу скажем, что отчётность физических лиц на бланке 3-НДФЛ в 2018 году претерпела некоторые изменения. Они связаны с подвижками в законодательстве и усовершенствованием Налоговой службой России самой формы декларации и её электронного формата.

Так, действующий бланк 3-НДФЛ в 2018 году вместе с электронным форматом и правилами заполнения по-прежнему закреплён приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671, но в новой редакции – приказа ФНС от 25 октября 2017 года № ММВ-7-11/822 (далее – Приказ № ММВ-7-11/822):

С нашего сайта скачать бланк 3-НДФЛ 2018 года можно бесплатно по прямой ссылке здесь.

Уточним, что новая форма декларации действует с 19 февраля 2018 года. Сдавать её в ИФНС можно, как и раньше:

1. На бумаге (лично, через представителя, по обычной почте).

Заполнение декларации

Учтите, что несмотря на большое количество изменений в бланк декларации, образец заполнения новой формы 3-НДФЛ в 2018 году не сильно отличается от прошлых лет. Об этом говорит хотя бы то, что Налоговая служба России предпочла не менять полностью эту форму и утверждать её новым приказом, а скорректировать свой приказ от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его новая редакция – от 25 октября 2017 года (приказ № ММВ-7-11/822).

Как было сказано, образец заполнения декларации 3-НДФЛ в 2018 году зависит главным образом от причины её представления в налоговую инспекцию.

Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»

Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке»

Приложение «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества»

Пример заполнения

Далее показан образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры. В 2018 году такая декларация состоит из 5 листов и выглядит следующим образом (вариант, когда сделка прошла с помощью заёмных и/или ипотечных средств):

Когда сдавать

Срок подачи 3-НДФЛ в 2018 году не поменялся. На основании статьи 229 НК РФ отчитаться о своих доходах за 2017 года нужно до 30 апреля 2018 года включительно. Но поскольку в связи с переносом это будет выходной день, крайний срок согласно официальному производственному календарю попадает на 03 мая 2018 года. Первым рабочим днём после традиционных майских праздников будет четверг:

Если же вы хотите заявить в декларации один или несколько положенных вычетов (т. е. без доходов), то конкретный срок сдачи такой 3-НДФЛ законом не установлен.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2017 год — сдаем в 2018 году

3-НДФЛ за 2017 год сдается в установленный для нее НК РФ срок. Вообще, это 30 апреля, но в 2018 году будет «выходной» перенос. Рассмотрим, кто и как должен ее оформить.

Кому нужно подавать 3-НДФЛ в 2018 году?

Чтобы понять, кому следует представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, обратимся к НК РФ. Ст. 229, посвященная этому документу, в части определения круга лиц, обязанных подать декларацию по итогам года, указывает на несколько категорий плательщиков:

  • ИП и частнопрактикующие лица в отношении доходов, получаемых ими от осуществляемой в таком качестве деятельности (п. 1 ст. 227 НК РФ);
  • иностранные граждане, работающие по найму в организациях, у ИП, частнопрактикующих или физлиц (п. 1 ст. 227.1 НК РФ), если (п. 8 ст. 227.1 НК РФ):
    • полученный ими за год доход требует начисления налога в сумме, превышающей величину уплаченных фиксированных платежей;
    • иностранец покидает Россию до завершения года и его доход за период работы превысил объем, отвечающий сумме уплаченных фиксированных платежей;
    • произошло аннулирование приобретенного патента;
  • физлица, получившие подлежащие налогообложению доходы, с которых источником их выплаты не был удержан налог (п. 1 ст. 228 НК РФ).

К числу доходов, связанных с последним пунктом этого перечня, относятся:

  • разного рода вознаграждения, полученные от лиц, не считающихся налоговыми агентами, в т. ч. плата за аренду имущества;
  • доходы, возникшие в результате продажи имущества, если они не освобождены от обложения налогом в силу определенного срока владения (п. 17.1 ст. 217, пп. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ);
  • выплаты, поступившие от зарубежного источника;
  • вознаграждения, выплаченные налоговым агентом, не удержавшим налог и не подавшим сведения о неудержании в ИФНС;
  • доходы от выигрышей в азартных играх (лотерее), если они выдаются не букмекерской конторой или тотализатором;
  • выплаты, получаемые наследником автора произведений искусства (науки) или изобретателя из использования соответствующих произведений (изобретений);
  • доходы, возникшие в результате дарения имущества или денег, если они не освобождены от налогообложения из-за совершения этой операции между членами семьи или близкими родственниками (п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
  • денежные средства, полученные от некоммерческой организации в качестве компенсации стоимости недвижимости или ценных бумаг, передававшихся туда для пополнения целевого капитала этого юрлица, если они не освобождаются от налогообложения в силу определенного срока владения имуществом, имевшего место до передачи в капитал (п. 52 ст. 217 НК РФ).

Таким образом, необходимость в представлении декларации о доходах за год может возникнуть у любого физлица, а не только у ИП, частнопрактикующих лиц или иностранцев, работающих в России. Освобождаемыми от этой обязанности являются иностранцы, получающие доход за год в величине, позволяющей налогу с нее не выходить за пределы суммы уплаченных ими фиксированных платежей.

Если физлицо обязано сдать декларацию, то подавать ее нужно обязательно даже в том случае, когда по результатам расчетов, сделанных в ней, налог не должен уплачиваться. В такой ситуации декларация будет служить обоснованием того, что обязанность по уплате налога правомерно отсутствует.

На каком бланке делать 3-НДФЛ за 2017 год и где его скачать?

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год придется использовать новый, поскольку в приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected], утвердивший ту ее форму, которая была введена для отчета за 2015 год и с некоторыми корректировками применялась в течение 2016-2017 годов, внесены изменения (приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]). Касаются они всех приложений приказа № ММВ-7-11/[email protected] (т. е. самой формы, порядка ее заполнения и формата электронной отчетности).

Вступление этих изменений в силу приурочено к дате 18.02.2018. В тексте приказа № ММВ-7-11/[email protected] прямо указано, что формировать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год нужно на бланке обновленной формы, под которую откорректированы правила ее заполнения и, соответственно, электронный формат этого документа.

О том, что изменилось в бланке 3-НДФЛ, читайте в публикации «3-НДФЛ за 2017 год сдаем по новой форме».

В этом же материале можно скачать бланк 3-НДФЛ за 2017 год, отвечающий обновленным требованиям к его форме.

Несмотря на то что форма бланка при его обновлении, как правило, корректируется только в определенных разделах, которые могут быть не нужны для заполнения лицу, оформляющему декларацию, использовать актуальную форму следует обязательно, т. к. подача на недействительном бланке расценивается как непредставление декларации. Требование о соблюдении установленной формы отчетности содержит п. 3 ст. 80 НК РФ.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Правила, по которым декларацию следует заполнять, содержит тот же приказ ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] (в его обновленной редакции), которым утверждена форма ее бланка.

Заполняются в ней обязательные для всех налогоплательщиков листы (титульный, разделы 1 и 2) и прочие, из которых необходимо выбрать нужные для заполнения в связи с наличием дохода определенного вида. Если для отражения нужной информации не хватает места на листе, отведенном для нее, то создаются дополнительные страницы этого листа.

Заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ можно в личном кабинете налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС.

О порядке заполнения 3-НДФЛ в ЛКН можно узнать в материалах:

Если по каким-то причинам получить доступ в ЛКН не представляется возможным, то формуляр можно сдать на бумажном носителе. На сайте ФНС доступна программа для формирования декларации по форме 3-НДФЛ .

Артеменко Руслан Николаевич в 2017 году продал Степанову Артему Олеговичу квартиру, приобретенную в 2015 году, за 3 000 000 руб. По окончании года он обязан подать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год. Но заполнить ему следует не все листы формуляра, а только титульник, 1 и 2 разделы, лист А и Д2.

При исчислении НДФЛ к уплате Артеменко Р.Н. применил имущественный вычет в размере 1 000 000 руб.

Рассмотрим порядок заполнения раздела 2 декларации.

В стр. 010 указываем полную стоимость проданного имущества – 3 000 000 руб.

В стр.040 фиксируем сумму вычета – 1 000 000 руб.

В стр. 060 отражаем разницу между продажной ценой имущественным вычетом – 2 000 000 руб.

В стр. 070 исчисляем сумму налога к уплате 26 000 руб. (2 000 000 руб. × 13%)

Наши специалисты подготовили образец оформления декларации 3-НДФЛ при продаже недвижимости за 2017 год.

Скачать его можно здесь

Общие требования к оформлению таковы:

  • каждый лист декларации должен содержать информацию только на одной его стороне (без двусторонней печати) и иметь порядковую нумерацию;
  • скреплять листы в местах отражения штрихкодов нельзя;
  • при заполнении вручную текст вносят печатными буквами чернилами синего или черного цвета;
  • ошибки, исправления, помарки недопустимы;
  • выравнивание текста, заполняемого от руки, осуществляется по левому краю документа, при заполнении на компьютере — по правому;
  • в полях, для заполнения которых информации нет, следует проставить прочерки;
  • суммы доходов должны указываться в рублях и копейках, а налог — в целых рублях (до целого рубля округляются копейки, превышающие сумму 49 коп.);
  • для указания дробей и дат используются разделительные знаки в виде наклонной черты или точки (в зависимости от вида дроби) и точек (для дат);
  • доходы и расходы, выраженные в валюте, пересчитываются по курсу на дату, соответственно, получения или расходования;
  • все данные для заполнения должны быть взяты налогоплательщиком из соответствующих документов (справок о доходах, платежных документов, расчетов, справочников, свидетельств);
  • листы декларации налогоплательщику (или его представителю) следует подписать, проставив дату совершения этого действия.

К декларации, направляемой в ИФНС, прилагаются документы, подтверждающие сведения, внесенные в нее, и копия документа, свидетельствующего о наличии соответствующих полномочий у представителя. Возможно составление реестра подтверждающих документов.

О том, на что обратить внимание ИП при оформлении декларации, читайте в статье «Декларация 3-НДФЛ для ИП: особенности заполнения».

Сроки и способы подачи 3-НДФЛ в 2018 году

В качестве крайнего срока для представления 3-НДФЛ за год НК РФ (п. 1 ст. 229) указывает 30 апреля года, наступающего после отчетного. По общему для сроков, приводимых в НК РФ, правилу (п. 7 ст. 6.1) он при совпадении с общевыходным днем может смещаться вперед на ближайший следующий за выходным будний день. Поскольку 30.04.2018 выходной, декларацию следует сдать не позднее четверга, 03.05.2018.

В течение года необходимость в сдаче отчета возникает, если (п. 2 ст. 229 НК РФ):

  • ИП или частнопрактикующим лицом прекращена деятельность в этом качестве. Сдать декларацию им нужно в течение 5 рабочих дней с даты завершения деятельности.
  • Иностранец прекращает деятельность на территории РФ и выезжает за ее пределы. Декларацию ему нужно подать не позднее чем за 1 месяц до выезда. Причем декларированию в этом случае подлежат его доходы как от трудовой деятельности, так и те, с которых источник их выплаты не удерживает налог.

За налогоплательщиками сохраняется право не отражать в декларации доходы, не подлежащие обложению налогом, а также те, с которых налог уже удержан в необходимых суммах, если это не влияет на предоставление налоговых вычетов (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Подать декларацию можно на бумаге (лично, через представителя, посредством почты) или электронно (через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС). В первом случае формируются 2 экземпляра документа, на одном из которых при приеме ИФНС проставит отметку об этом.

К представлению декларации 3-НДФЛ по итогам года НК РФ обязывает достаточно широкий круг плательщиков этого налога: ИП и частнопрактикующих лиц всегда, иностранцев и иных физлиц — при наличии определенных обстоятельств. Декларация формируется на бланке установленной формы актуального образца с соблюдением требований к заполнению. Сдать ее нужно не позднее установленного для этого законодательно срока. В 2018 году (для отчета за 2017 год) он истекает 03 мая.

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2017-2018 годах — как заполнить?

Декларация 3-НДФЛ является одним из отчетов, с заполнением которого приходится сталкиваться не только бухгалтерам. Поэтому в настоящее время для многих важно иметь представление о самой форме декларации 3-НДФЛ, правилах ее заполнения, а также сроках сдачи. Подробнее об этом читайте в рубрике «Декларация (НДФЛ)» .

Что нового в заполнении декларации 3-НДФЛ в 2018 году

В 2018 году физлицам предстоит сдать отчетность за 2017 год по доходам, с которых у них не удержан налог или к которым есть возможность применения вычетов, не предоставленных на работе.

О действующих в 2017-2018 гг. вычетах читайте здесь

Применение неиспользованных вычетов даст возможность вернуть налог. Такой возврат можно сделать через работодателя, но в ряде случаев его осуществляет только ИФНС.

Подробнее о том, какой путь в конкретной ситуации избрать для возврата НДФЛ, читайте в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Отчитываясь о доходах и неиспользованных вычетах за 2017 год, физлица должны заполнять новую форму декларации 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]

Подробности читайте здесь.

Если возникнет необходимость отчитаться за предшествующие годы или уточнить поданные ранее сведения, то декларацию 3-НДФЛ по ним надо подавать по форме, соответствующей действовавшим в эти периоды.

О том, где их взять и как заполнить, читайте в материале «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Где скачать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год

Найти бланк декларации 3-НДФЛ для отчета за 2017 год довольно просто — он опубликован на сайте ФНС и на нашем ресурсе (в материале «Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2016–2017 годы»).

Однако перед тем как скачать форму, необходимо удостовериться, возникает ли у физлица обязанность в представлении указанного отчета. Основной причиной, которая влечет подачу декларации 3-НДФЛ, является получение налогоплательщиком налогооблагаемого дохода. Подробнее в материале «Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?».

Если дохода, с которого можно было бы удержать налог, у вас не возникало, то следует руководствоваться материалом «Нет облагаемого НДФЛ дохода — нет обязанности подавать декларацию».

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, или на сайте госуслуг. Кроме того, существуют специализированные программы для заполнения 3-НДФЛ.

Общие правила заполнения декларации изменились не принципиально. В правках учтены все изменения, внесенные в законодательство по НДФЛ в течение 2017 года. В частности, в отношении учета в расчетах торгового сбора.

Более подробно о нюансах заполнения декларации 3-НДФЛ вы можете прочесть в следующих статьях нашего сайта:

А если вы планируете воспользоваться налоговыми вычетами, то ознакомьтесь со статьями ниже:

Для ИП оформление декларации имеет свои особенности. О том, на что предпринимателям надо обратить внимание, узнайте из нашей статьи «Декларация 3-НДФЛ для ИП: особенности заполнения».

Отражение исправлений в декларации 3-НДФЛ с учетом ст. 81 НК РФ сопровождается подачей уточненного расчета. О правилах оформления уточненки по данному отчету читайте в материале «Особенности уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ».

По какой бы причине ни подавалась декларация 3-НДФЛ, большую роль играет корректное указание КБК. О КБК для НДФЛ читайте в статье «Коды бюджетной классификации для декларации 3-НДФЛ».

Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ

Правила представления декларации 3-НДФЛ регламентированы ст. 229 НК РФ. С учетом указанной нормы физлицо представляет декларацию контролерам до 30 апреля. Однако указанный срок может сдвигаться, например, если день подачи пришелся на выходной. Также сроки меняются в зависимости от причины возникновения обязанности представления 3-НДФЛ. Подробнее об этом читайте в материале «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».

При этом налоговый орган, в который направляется декларация 3-НДФЛ, должен быть выбран по принципу, раскрытому в статье «В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ?».

Особый порядок сдачи декларации 3-НДФЛ предусмотрен для ИП. Исполнение им этой обязанности может изменяться в зависимости от того:

  • находится ли ИП на спецрежиме;
  • имеет ли он наемных сотрудников.

Ответы на эти вопросы вы найдете здесь

Также рекомендуем посмотреть статью «Как сдавать декларацию по форме 4-НДФЛ в 2016–2017 годах?», из которой можно узнать о причинах возникновения у ИП обязанности представлять 4-НДФЛ.

А о том, каким способом можно направлять декларации 3-НДФЛ в ИФНС, говорится в публикации «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую?».

Декларацию 3-НДФЛ подают налогоплательщики, получившие иные, кроме зарплатных, доходы, а также те, кто воспользовался правом на налоговый вычет. Предприниматели на ОСН сдают не только 3-НДФЛ, но и 4-НДФЛ. Рубрика «3-НДФЛ» поможет вам быть в курсе нововведений в порядке сдачи одноименной отчетности.

Налоговая декларация 3-НДФЛ 2018 (за 2017 год) — Бесплатные способы заполнения

Декларация 3-НДФЛ за 2017 год для физических лиц (подается до 30 апреля 2018 года, в некоторых случаях (для получения вычетов) — до конца 2018 года)

Каждому трудоспособному гражданину России важно знать базовые правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ, и когда необходимо подавать декларацию. Эта информация позволит вам грамотно действовать в налоговом правовом поле России и оптимизировать свои финансы — платить меньше налогов.

Нужно-ли Вам подавать декларацию 3-НДФЛ в 2018 году? Ответьте на вопросы экспресс-теста!

Способы сдачи 3-НДФЛ

Итак, если у вас возникла необходимость в сдаче декларации по форме 3-НДФЛ, вы можете подготовить декларацию сами или прибегнуть к платным услугам.

В некоторых регионах сотрудники налоговой инспекции требуют, чтобы декларация составлялась фирмой-посредником. ЗНАЙТЕ, вы имеете право лично заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ, не прибегая к платным услугам. В обоих способах есть свои плюсы и минусы:

личное заполнение потребует от вас больше времени (изучение инструкции по оформлению и заполнение данных)

вы сможете сэкономить некоторую сумму денег (например, услуги по составлению декларации для получения имущественного вычета стоят в среднем около 3 т.р.)

В форме декларации предусмотрены поля для заполнения данных во всех упомянутых случаях.

Документы для 3-НДФЛ

Документы и данные, необходимые для подготовки декларации 3-НДФЛ за 2017 г.:

  • паспортные данные;
  • номер ИНН (при наличии);
  • справка по форме 2-НДФЛ с места работы (со всех мест работы за отчетный период — 2017 г.);
  • договоры, связанные с получением дохода, документы, подтверждающие получение денежных средств по договорам, акты к договорам;
  • иные документы, подтверждающие получение доходов;
  • документы, подтверждающие право на получение стандартных, социальных и имущественных вычетов.

В частности, при продаже имущества необходимы также документы на первоначальную покупку продаваемого имущества.

Вы можете подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2017 год несколькими способами:

  1. Воспользоваться бланком и инструкцией по заполнению.
  2. Воспользоваться программой подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2017 год. Скачать программу «Декларация 2017». Подробнее о использовании программы читайте статью «Бесплатная программа для подготовки налоговой декларации за 2017 год».
  3. Воспользоваться онлайн-сервисом за умеренную плату (500-600 руб.). В этом случае, если у вас возникнут вопросы или определенные сложности в заполнении декларации, опытные консультанты их разрешат.

Также рекомендуем воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика и проверить задолженности по налогам — перейти в личный кабинет.

Сроки подачи налоговой декларации

По общему правилу, налоговая декларация представляется в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

Исключения из общего правила (п. 3 ст. 229 Налогового Кодекса РФ):

  • В случае прекращения деятельности ИП, нотариуса, адвоката и иного лица, занимающегося частной практикой, до конца налогового периода, физическое лицо обязано представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде в 5-дневный срок со дня прекращения деятельности.
  • При прекращении в течение календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению, и выезде его за пределы РФ налоговая декларация предоставляется не позднее, чем за 1 месяц до выезда его за пределы РФ.

Сроки уплаты налога на доходы физических лиц

Налог, исчисленный исходя из налоговой декларации, уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за отчетным годом.

Уплата налога, доначисленного по налоговым декларациям, порядок представления которых определен п. 3 ст. 229 Налогового Кодекса РФ (см. выше в разделе «Сроки подачи налоговой декларации» — подраздел «Исключения из общего правила»), производится не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи декларации.

В каких случаях подается декларация 3-НДФЛ

Далее рассмотрим те случаи, когда вам обязательно придется столкнуться с заполнением и сдачей 3-НДФЛ:

  • при оформлении налоговых вычетов по НДФЛ;
  • при продаже имущества в прошлом году;
  • при наличии статуса самозанятого лица (ИП, адвокаты, нотариусы) и в иных случаях.

Разберем более подробно каждый из вышеуказанных вариантов.

3-НДФЛ для налоговых вычетов

Законодательством нашей страны предусмотрено несколько видов вычетов:

    Имущественный. Оформляется при:

13% от суммы потраченных средств на приобретение / строительство, не превышающей 2 000 000 руб.
(т.е. не более 260 000 руб.)

Социальный. Используется при:

не более 15 600 руб. в год

Стандартный. Это вычет для родителей, приемных родителей и их супругов, опекунов и попечителей, установленный в следующих размерах:

Подробнее обо всех видах налоговых вычетов

3-НДФЛ при продаже имущества

Если в прошлом году вы продали имущество, нужно подать декларацию в срок до 30 апреля 2018 года.

Здесь есть одно исключение — если вы владели проданной собственностью более 3-х лет (или 5-ти лет — при продаже недвижимости, приобретенной по возмездной сделке после 2016 года), сдачи декларации не требуется.

Что касается налога с продажи, то он уплачивается при одновременном соблюдении 2-х условий:

1) имущество находилось в собственности менее 3 лет (или 5 лет — см. выше)
И
2) сумма продажи превышает 1 000 000 руб. для недвижимости
и 250 000 руб. для иного имущества
.

При этом доход от продажи может быть уменьшен на сумму налогового вычета, предоставляемого при продаже имущества:

  • для основных объектов недвижимости (дома, квартиры, комнаты, дачные и садовые домики, земельные участки) – в размере 1 000 000 руб.
  • для иного имущества (за исключением ценных бумаг) — в размере 250 000 руб.


Обратите внимание!

Вышеуказанный лимит в 1 000 000 руб. (250 000 руб.) установлен на все проданные объекты, а не на каждый из них. Это значит, что если вы продали 2 разных объекта недвижимости (или иного имущества), то вычет в 1 000 000 руб. (250 000 руб. соответственно) делится на оба таких объекта.

Еще один важный момент — если расходы при покупке ранее этого имущества (не другого!) составили более 1 000 000 руб. и этот факт можно документально подтвердить (договором купли-продажи, распиской и др.), вы вправе уменьшить свой доход от продажи данного имущества не на размер вышеуказанного вычета, а на сумму фактических расходов. В этом случае налог составит 13% от разницы между доходом от реализации и расходами при приобретении. Если расходы превышают доход, налог платить не нужно.


Изменения в законодательстве!

Для недвижимости, приобретаемой с 2016 года, действуют другие правила (на основании 382-ФЗ от 29.11.2014):

  • срок нахождения недвижимого имущества в собственности для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже — 5 лет (однако при приобретении данной недвижимости по безвозмездным сделкам сохраняется прежний 3-летний срок);
  • при сумме сделки менее 70% от кадастровой стоимости объекта (по состоянию на 1 января года заключения сделки), налог платится с суммы, составляющей вышеуказанный процент — 70% от кадастровой стоимости.

3-НДФЛ для самозанятых лиц и в иных случаях

Декларацию по НДФЛ обязаны представлять ИП (только применяющие традиционную систему налогообложения), нотариусы, адвокаты и те физлица, с которых не удерживался налог при выплате им доходов.

Также обязанность подачи 3-НДФЛ распространяется на лиц, получающих:

  • вознаграждения по гражданско-правовым договорам (например, при сдаче жилья в аренду);
  • доходы из источников за пределами России (требование не распространяется на военнослужащих);
  • доход в денежной либо натуральной форме путем передачи им в дар;
  • выигрыши в лотереях, азартных играх и т.д.;
  • вознаграждения, причитающегося им как наследникам либо правопреемникам авторов результатов интеллектуальной собственности (произведений искусства, науки, изобретений и т.д.).

Если же у вас нет времени или желания самостоятельно разбираться в нюансах сдачи отчетности, вы можете воспользоваться бесплатным сервисом нашего портала — онлайн-тестом, который за считанные минуты определит, нужно ли подавать декларацию.

Еще по теме:

  • Моральный вред покусала собака Моральный вред покусала собака Пензенский областной суд оставил без изменения решение Октябрьского районного суда г. Пензы от 20 июня 2016 года, которым удовлетворен иск К. к МУП «Пензенские бани» о взыскании компенсации морального вреда. В своём заявлении […]
  • Фланец 1-100-10 ст 25 Фланец 1-100-10 ГОСТ 12820-80 стальной, плоский, приварной г. Пермь ш. Космонавтов 320 А оф. 28 Краткая техническая характеристика: От минус 70 до плюс 300° сталь 3сп, 20, 25, Стальные плоские приварные фланцы трубопроводов и соединительных частей, а […]
  • Алексинский химический комбинат исполнительный директор Бывший генеральный директор ФКП "Алексинский химический комбинат" осужден за преступления коррупционной направленности 28.01.14 года приговором Алексинского городского суда бывший генеральный директор ФКП "Алексинский химический комбинат" Алёхин Е.В. признан […]
  • Оформить материнский капитал в краснодаре Материнский капитал в Краснодаре Серьезным подспорьем для молодых российских семей, постоянно живущих в г. Краснодаре и Краснодарском крае, являются средства, выделяемые государством при рождении второго (и следующих за ним) ребят. Материнский капитал в 2016 […]
  • Приказ на ввод в эксплуатацию сайта Ввод основных средств в эксплуатацию Актуально на: 11 февраля 2016 г. Акт о вводе в эксплуатацию Если организация приобрела (получила в качестве вклада в уставный капитал и т.д.) основное средство, то встает вопрос, с какого момента нужно начислять […]
  • Налоговый вычет при покупке недвижимости на детей Налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры Содержание статьи Налогоплательщикам предоставляется право на получение имущественного вычета от стоимости приобретённого жилья при его покупке. Нередко родители оформляют квартиру (долю в квартире) на […]